Plans 401 (k) vs. Roth 401 (k)

UNE Roth 401 (k) régime de retraite combine certaines des caractéristiques les plus avantageuses sur le plan fiscal d’un 401 (k) traditionnel et d’un Roth IRA. Dans un traditionnel 401 (k) régime, les cotisations sont versées avant impôts. Les investissements grandissent en franchise d'impôt, mais les cotisations et le revenu de placement sont tous deux imposés lorsque les fonds sont retirés du compte (généralement à la retraite). En revanche, les cotisations à un régime Roth 401 (k) proviennent du revenu après impôt. Toutefois, les investissements sont exempts d'impôt et les revenus de placement ne sont jamais imposés, pas même lors du retrait..

Tableau de comparaison

Tableau comparatif 401 (k) versus Roth 401 (k)

401 (k)	Roth 401 (k)

Plan établi par	Employeur	Employeur
Limites de cotisation	Plafond des contributions des employés à 18 000 $ (moins de 50 ans), 24 000 $ (50 ans et plus); les limites s'appliquent au total combiné versé à 401 000 et Roth 401 000. Les cotisations combinées des employés et de l'employeur doivent être inférieures à 100% du salaire de l'employé ou à 53 000 $..	2018: 18,5 K $ (moins de 50 ans), 24,5 K $ (50 ans et plus); 2014: 17,5 K $ (moins de 50 ans), 23 K $ (50 ans et plus); les limites s'appliquent au total combiné versé à 401 (k) et Roth 401 (k). Les cotisations combinées des employés et de l'employeur doivent être inférieures à 100% du salaire de l'employé ou à 53 000 $
Limites de revenu	Généralement aucune, mais quelque peu compliquée en raison des règles HCE (employés hautement rémunérés)	Aucun
Cotisations de l'employeur	Souvent	Certains employeurs offrent des contributions de contrepartie, mais elles doivent être affectées à un compte avant impôts, comme un compte 401 (k) traditionnel..
Investissements dans le compte	Actions, obligations, fonds communs de placement. Les gains en capital, les dividendes et les intérêts dans le compte n'entraînent aucun impôt à payer.	Actions, obligations, fonds communs de placement. Les gains en capital, les dividendes et les intérêts dans le compte n'entraînent aucun impôt à payer.
Implications de taxes	L'argent est déposé avec un report d'impôt et croît en franchise d'impôt dans le compte. Les gains dans le compte ne sont pas taxés. Les distributions provenant du compte sont considérées comme un revenu ordinaire et imposées en conséquence. (quelques exceptions pour les contributions après impôt si autorisées)	L'argent mis de côté pour Roth 401k est taxé, mais une fois enregistré dans le compte, il grandit hors taxe et n'est pas soumis à la taxe lors du retrait..
Les distributions	Les distributions peuvent commencer à 59 ans 1/2 ou plus tôt si le propriétaire devient invalide.	Les distributions peuvent commencer si 2 conditions sont remplies: (1) la première contribution au compte remonte à au moins 5 ans et (2) le titulaire est âgé de plus de 59 ans ou devient invalide..
Distributions forcées	Doit commencer à retirer des fonds à l'âge de 70 ans 1/2, à moins que l'employé ne soit toujours employé. La pénalité est de 50% de la distribution minimale	Doit commencer à retirer des fonds à l'âge de 70 ans 1/2, sauf si l'employé est toujours employé.
Emprunt contre compte	Selon le plan, l'emprunt sur les fonds du compte est autorisé jusqu'à 50% de la valeur du compte, mais uniquement s'il est toujours employé chez le même employeur..	Selon le plan, l'emprunt sur les fonds du compte est autorisé jusqu'à 50% de la valeur du compte, mais uniquement s'il est toujours employé chez le même employeur..
Retrait anticipé	10% de pénalité plus les taxes. Retrait anticipé limité aux cotisations des employés; les cotisations de l'employeur ne peuvent être retirées par anticipation. Exceptions pour difficultés financières, mais une pénalité de 10% s'applique même dans ces cas.	Pas de pénalité tant que les travailleurs ne profitent pas de leurs investissements. Les retraits libres d'impôt pour les personnes âgées de plus de 59 ans et demi commencent au moins cinq ans après avoir leur compte
Retrait anticipé pour frais médicaux	Frais médicaux non couverts par une assurance pour l'employé, le conjoint ou les personnes à charge, soumis à une pénalité de 10%	La partie imposable des frais médicaux non couverts par l'assurance pour l'employé, son conjoint ou les personnes à sa charge est passible d'une pénalité de 10%. Parfois, la pénalité est annulée en fonction de l'employeur ainsi que de la gravité de la maladie.
Retrait anticipé pour les acheteurs de maison	L'achat de la résidence principale et l'évitement de la forclusion ou l'expulsion de la résidence principale sont soumis à une pénalité de 10%	La partie imposable de l'achat de la première maison et de l'évitement de la forclusion ou de l'expulsion de la résidence principale est passible d'une pénalité de 10%.
Retrait anticipé pour frais d'études	Paiement des dépenses d'éducation secondaire au cours des 12 derniers mois pour l'employé, son conjoint ou les personnes à sa charge sous peine de 10% d'amende	Partie imposable du paiement des dépenses d’éducation secondaire au cours des 12 derniers mois pour un employé, son conjoint ou des personnes à sa charge, passible d’une pénalité de 10%.
Conversions	En cas de cessation d'emploi, peut être transféré à IRA ou Roth IRA. Lorsque transféré à un Roth IRA taxes doivent être payées au cours de l'année de la conversion	Peut être roulé à Roth IRA.
Retraits	Imposé comme un revenu ordinaire	Non imposé, en supposant des retraits admissibles à la retraite.
Changer les institutions	Peut être transféré au régime 401 (k) d'un autre employeur ou à un IRA (traditionnel) dans une institution indépendante	Peut être transféré chez Roth 401 (k) d'un autre employeur s'il est proposé, ou à un IRA Roth indépendamment, mais sans revenir à un 401 (k) traditionnel

Contenu: Plans 401 (k) vs Roth 401 (k)

1 contributions
- 1.1 Jumelage d'employeur
- 1.2 Limites de contribution
2 implications fiscales
3 limites de revenu
4 pénalités de retrait
5 distributions
- 5.1 Distributions forcées
- 5.2 Autres considérations
6 Changer d'employeur
7 traditionnel vs Roth 401 (k): comment choisir
- 7.1 Autres avantages et inconvénients
8 références

Contributions

Avec les plans 401 (k) sponsorisés par la société, les employés contribuent à leurs fonds avant impôts. Les employeurs égalisent parfois la contribution jusqu'à une certaine limite. Les cotisations aux régimes Roth 401 (k) sont financées au moyen du revenu après impôt. À l'instar des régimes 401 (k) traditionnels, les régimes Roth 401 (k) peuvent également inclure un rapprochement avec l'employeur, mais ces cotisations financées par l'employeur sont traitées comme un 401 (k) traditionnel, c'est-à-dire qu'elles doivent être envoyées sur un compte 401 (k) traditionnel qui un composant de chaque Roth 401 (k) qui a un appariement employeur. De plus, ces fonds sont assujettis à l'impôt lorsqu'ils sont retirés.

Jumelage d'employeur

Un édulcorant populaire dans les régimes 401 (k) est l’appariement entre employeurs; Les entreprises font souvent correspondre les contributions des employés aux régimes 401 (k) pour les inciter à participer au régime de retraite. Il s’agit essentiellement d’argent gratuit ou d’un bonus pour l’employé, et il serait imprudent de ne pas en profiter..

Le problème avec les régimes Roth 401 (k) est que les cotisations correspondantes de l'employeur doivent être versées dans un régime 401 (k) traditionnel, qui devra être mis en place en plus du régime Roth 401 (k). Cela crée un fardeau administratif, ce que de nombreuses entreprises évitent en ne proposant aucun plan Roth 401 (k)..

Limites de cotisation

À compter de 2015, la contribution annuelle maximale que les personnes sont autorisées à verser au plan 401 (k) (traditionnel ou Roth) est de 18 000 dollars pour les moins de 50 ans et de 24 000 dollars pour les plus de 50 ans. En d’autres termes, les travailleurs âgés de plus de 50 ans sont autorisés à verser des "contributions de rattrapage" pouvant atteindre 6 000 dollars par an. Les limites correspondantes pour 2014 sont de 17 500 dollars (moins de 50 ans) et 23 000 dollars (plus de 50 ans). Notez que ces limites concernent les contributions des employés à 401 (k), 403 (b), la plupart des 457 régimes et au régime d’épargne épargne fédéral du gouvernement fédéral..^[1] Ils s’appliquent donc aux plans 401 (k) et Roth 401 (k).

Outre la limite des contributions de l'employeur, l'IRS limite également les contributions totales de l'employeur et de l'employé. Pour 2015, cette limite est de 53 000 $ pour les employés de moins de 50 ans et de 59 000 $ pour les employés de plus de 50 ans..

Implications de taxes

Les cotisations 401k sont avant impôts, ce qui réduit le revenu imposable d'un employé. Cependant, ils sont soumis à l'impôt lorsque l'argent est retiré. Cela signifie qu'ils sont plus avantageux pour les personnes qui se situent dans des tranches d'imposition plus élevées et s'attendent à rester dans la même tranche ou à passer dans une tranche inférieure après leur retraite..

L’argent versé dans Roth 401ks est imposé comme un revenu normal. Cependant, l’argent économisé en Roth 401ks croît alors en franchise d’impôt et n’est pas soumis à cette taxe lorsqu’il est retiré. Cela signifie qu'ils sont plus avantageux pour les personnes, telles que les jeunes, qui se situent dans des tranches d'imposition plus faibles, mais s'attendent à être dans une tranche d'imposition plus élevée lorsqu'ils prendront leur retraite..

Limite de revenu

Contrairement aux régimes IRA, il n’ya pas de limite de revenu sur le 401 (k) ou le Roth 401 (k).

Pénalités de retrait

Il existe des désincitations au retrait anticipé de tout régime de retraite: traditionnel 401 (k), IRA, Roth IRA ou Roth 401 (k). À moins de circonstances exceptionnelles atténuantes (décès, invalidité ou frais médicaux importants), l'IRS impose une pénalité de 10% sur le retrait anticipé..

Mais les règles sont légèrement différentes pour les régimes Roth par rapport aux régimes 401 (k) traditionnels. Premièrement, les retraits ne sont libres d’impôt que s’ils commencent au moins 5 ans après la première contribution au régime. Deuxièmement, les titulaires d'un compte Roth ne sont pas pénalisés pour avoir retiré de l'argent d'un plan, à condition d'éviter de retirer leurs gains de placement..

Les distributions

Vous pouvez commencer à retirer de l'argent d'un 401k à 59 ans et demi, ou si le propriétaire devient invalide. La taxe doit être payée sur ces distributions. Les propriétaires doivent commencer à se retirer à 70 ans et demi, à moins d'être encore employés. Un retrait anticipé ne peut généralement pas être effectué tant que vous êtes toujours employé par l'employeur qui a mis en place le 401k. Sinon, il y a une pénalité de 10% plus taxe pour les retraits anticipés.

Les distributions de Roth 401ks peuvent commencer à 59 ans et demi, à condition que le compte soit ouvert depuis au moins 5 ans ou que le titulaire devienne invalide. Les distributions sont libres d'impôt.

Distributions forcées

Les titulaires de comptes 401 (k) doivent commencer à recevoir des distributions à l’âge de 70 ans et demi. Il n’existe pas de telles exigences pour les plans Roth 401 (k).

autres considérations

Les régimes Roth 401 (k) offrent certains avantages au moment de la distribution.En particulier, les distributions des régimes Roth sont exclues des formules qui déterminent les primes Medicare Part B ou le montant de l’impôt dû sur les prestations de la Sécurité sociale. En outre, les plans 401 (k) peuvent être transmis aux bénéficiaires, en franchise d'impôt.

Changer d'employeur

Lorsque vous changez d'employeur, un 401k peut être intégré dans un IRA ou Roth IRA, ou peut aller dans un 401k fourni par le nouvel employeur..

Les régimes Roth 401 (k) ne peuvent pas être convertis en régimes 401 (k) traditionnels lorsqu'un particulier change d’employeur, mais ils peuvent être intégrés au régime Roth IRA ou au régime Roth 401k d’un autre employeur..

Traditionnel vs Roth 401 (k): comment choisir

Le choix entre Roth 401 (k) et traditionnel 401 (k) se résume à des taxes. En contribuant à un régime 401 (k) traditionnel, vous réduisez votre facture d’impôt en reportant l’imposition au moment où vous prenez votre retraite et retirez les fonds. Il est possible que le compte d’impôt à la retraite soit beaucoup plus élevé pour les raisons suivantes:

Vous payerez des impôts non seulement sur le montant initial versé, mais également sur tous les revenus de placement des années écoulées.
Votre tranche d'imposition pourrait être plus élevée à la retraite qu'aujourd'hui.

Ainsi, pour les jeunes travailleurs qui sont loin de la retraite dans plusieurs décennies et dont le revenu est inférieur au fait qu’ils commencent tout juste à faire carrière, les plans Roth 401 (k) ont plus de sens. Ils ne perdront pas beaucoup de cotisations libres d’impôts et leurs revenus de placement seront exempts d’impôts (et probablement importants parce que les investissements ont eu plus de temps pour croître).

Inversement, si vous êtes sur le point de prendre votre retraite ou que votre tranche d’imposition est très élevée, vous ferez peut-être mieux de choisir un régime traditionnel 401 (k) pour contribuer à.

La décision de choisir un régime de retraite peut être très éprouvante, mais l’explication claire de la vidéo ci-dessous pourrait aider à mieux comprendre les deux régimes et même aider à décider entre le 401 (k) et le Roth 401 (k):

Autres avantages et inconvénients

Les choix de plans 401k peuvent être limités et peuvent entraîner des frais plus élevés. Cependant, ils peuvent permettre aux épargnants d’emprunter de l’épargne-retraite. Si des retraits pour difficultés sont inclus dans le plan, le paiement des frais d’enseignement secondaire, des frais médicaux ou des arrhes à domicile, sous réserve d’une pénalité de 10%. Les frais médicaux dépassant 7,5% du revenu d'une personne peuvent être exemptés de la pénalité.

Tous les employeurs n'offrent pas de plans Roth 401k. Les fonds ne peuvent pas être utilisés pour financer les acomptes de la maison, les frais d'études ou les frais médicaux.

Références

Plans de retraite - irs.gov
401 (k) Resource Guide - irs.gov
Comprendre le Roth 401k - smartmoney.com
Wikipedia: Roth 401 (k)
Annonce les limites du régime de retraite pour 2015; Les contribuables peuvent contribuer jusqu'à 18 000 $ à leurs régimes 401 (k) en 2015

La finance